Защита компании от претензий по налогам: правовые инструменты и аргументы

 12-13 декабря 2019 г.

Регистрационный взнос составляет - 19900 рублей

При оформлении через сайт  ИРСОТ - 13900 рублей

Семинар проводят:

Павленко Николай Анатольевич-  адвокат, судебно-экономический эксперт. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты Москвы (в отставке)

Сасов Константин Анатольевич - к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп"

Хвалибов Максим Леонидович - директор Департамента по налогам и сборам "Арконик Россия". Член Экспертного совета при Комитете по бюджету и налогам Государственной Думы РФ, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики ТПП РФ, член Ассоциации дипломированных сертифицированных бухгалтеров Великобритании (ACCA). Имеет 20-летний опыт работы в области налогообложения и финансовой отчетности, в том числе в международной финансовой отчетности (IFRS и US GAAP), международном налогообложении и налоговом сопровождении сделок M&A. До прихода в «Арконик» (ранее «Алкоа Россия») работал в центральном аппарате Федеральной налоговой службы России, а затем на руководящих должностях в компаниях «большой четверки» (KPMG и Deloitte&Touche). Автор многочисленных статей по российскому и международному налогообложению.

 Программа:

НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ТОТАЛЬНОГО КОНТРОЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

  1. Технологии налогового контроля на вооружении ФНС России: практика 2019 года, стратегия до 2022 года
    • Системы отслеживания и анализа информации о налогоплательщике (АСК НДС-2, АСК ККТ, ИС «Маркировка», ЕГАИС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», «АИС Налог-3» и пр.): как устроены и работают, как взаимодействуют между собой, какие требования предъявляют к налогоплательщику
    • Риск-ориентированный подход в ФНС: критерии отбора налогоплательщиков для проверок
    • Как работают методики ФНС по оценке рисков для сегмента рынка (отрасли): результаты пилотных проектов
    • Формирование «профиля» недобросовестного налогоплательщика для целей назначения выездной проверки
    • Взаимодействие ФНС с банками, Росфиннадзором, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов и пр.)
    • Совместные проверки ФНС и правоохранительных органов (МВД, прокуратура, Следственный комитет): новые правила и особенности проведения
  2. Управление налоговыми рисками в компании: комплексные решения
    • Внешние и внутренние факторы налоговых рисков
    • Какая налоговая оптимизация признана сегодня ФНС «агрессивной»
    • Пределы допустимого в налоговом планировании: за чем важно следить, чтобы обезопасить компанию и ее должностных лиц от возможных претензий налоговых органов
    • Самоидентификация и оценка налогоплательщиком рисков назначения выездной налоговой проверки: методики от ФНС и практика компаний
    • Основные способы минимизации налоговых рисков и неагрессивные методы налоговой оптимизации, которые будут работать в 2020 году: рекомендации налогового адвоката
    • Как синхронизировать работу юридической, финансовой и бухгалтерской служб компании для выявления и минимизации налоговых рисков

КАК УБЕРЕЧЬ БИЗНЕС ОТ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ: ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕШЕНИЯ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

  1. Доктрина необоснованной налоговой выгоды на вооружении ФНС и судов: как она работает сегодня
  2. Ст. 54.1 НК РФ в действии: правоприменительная и судебная практика
  3. Как налоговые органы доказывают наличие умысла в действиях налогоплательщика
  4. Проявление должной осмотрительности при работе с контрагентами (кейсы от практиков)
    • Факторы риска при выборе контрагентов. Требования к должной осмотрительности через призму ст. 54.1 НК РФ
    • Правила проверки контрагента: источники информации, необходимые и достаточные действия
    • Как оценить риски работы с контрагентом с помощью информационных ресурсов ФНС
    • В каких случаях следует проверять контрагентов второго и последующих звеньев и как их вычислить
    • Как и что проверять у контрагента (наличие регистрации, данные отчетности, оценка реальности операций и пр.)
    • Как самостоятельно оценить риски работы с контрагентом с помощью информационных ресурсов ФНС
    • Инструменты снижения налоговых рисков при работе с контрагентами. Оценка должной осмотрительности судами (судебная практика на примерах)
    • Оценка проявления должной осмотрительности судами (кейсы из судебной практики)
  5. Обоснование деловой цели сделки
    • Презумпция наличия деловой цели. Признаки отсутствия деловой цели
    • Экономическая оправданность расходов, документальное подтверждение и «обеспечительное» обоснование деловой цели как способы защиты от претензий (разбираем конкретные случаи)
    • Способы самопроверки наличия деловой цели в условиях договоров и в документальном оформлении операций
    • Деловая цель сделки в решениях судов по налоговым спорам: что взять на заметку
  6. Налоговые аспекты договорной работы
    • Договорная работа с учетом последних изменений в НК РФ и в ГК РФ
    • Налоговая добросовестность при заключении договоров как способ минимизации налоговых рисков
    • Учет налоговых рисков при определении существенных условий договора
    • Налоговые «оговорки» и их оформление в договорах
  7. Договоры и сделки, привлекающие особое внимание налоговых органов
    • Способы предупреждения и профилактики налоговых рисков по наиболее распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.)
    • Особенности предупреждения налоговых рисков: при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр.
    • Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т. ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские и логистические услуги)
  8. Налоговые последствия сделок, совершенных с нарушениями норм гражданского и налогового права
    • Налоговая и гражданско-правовая квалификация сделки
    • Мнимые и притворные сделки и их налоговые последствия
    • Налоговые последствия сделки с юридическим лицом, регистрация которого признана недействительной
    • Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т. п.). Требования к первичным документам
    • Налоговые последствия прекращения обязательств (отступное, зачет, новация, расторжение договора)
    • Прощение (списание) долга между юрлицами: налоговые риски сторон. Налоговые риски при взыскании штрафов
    • Налоговые последствия признания сделки недействительной
  9. Дробление бизнеса: что важно учесть при реструктуризации / реорганизации компании
    • Структурирование бизнеса группы лиц: меры налоговой безопасности, работающие в 2020 году
    • Критерии искусственного дробления (позиция контролирующих органов и судов)
    • Защита от претензий в получении необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (правовые инструменты, рекомендации налогового адвоката)
    • Обзор судебной практики по спорным налоговым вопросам в связи с дроблением бизнеса

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ: КАК ОНИ УСТРОЕНЫ И ЧТО ОЖИДАЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В 2020 ГОДУ

  1. Виды проверок: что и как будет проверять ФНС и как подготовиться к проверкам
    • Превентивные организационные меры налогоплательщика на допроверочной стадии по минимизации рисков претензий ФНС
    • Камеральная проверка: как инспекторы изучают декларацию и какие документы они не вправе истребовать
    • В каких случаях и по каким критериям назначается выездная проверка
    • Встречные проверки: как своевременно синхронизировать свою позицию с позициями контрагентов
    • Специальные виды проверок (проверки законности льгот по СОИДН, выявление нарушений в связи с использованием офшорных юрисдикций, проверки операций аффилированных с компанией офшорных фирм и пр.)
    • Запрос информации о бенефициарных владельцах и как на него реагировать. Как бенефициарам и связанным с ними должностным лицам организации избежать привлечения к субсидиарной ответственности по налогам (советы из практики)
    • Убыточные, зарплатные, недоимочные и прочие комиссии: критерии отбора, применяемые ФНС. Аргументы для защиты от претензий, предъявляемых комиссиями (примеры из практики, рекомендации налогоплательщику)
    • Действия налогоплательщика в ходе проверок. Выбор и построение линии защиты (тактические решения)
  2. Специальные налоговые проверки взаимозависимых лиц
    • Контроль операций между взаимозависимыми лицами в ходе специальных проверок: что и как ищут проверяющие
    • Формальные и содержательные критерии взаимозависимости
    • Как налогоплательщику доказать, что наличие взаимозависимости не повлияло на налоговые обязательства участников сделки
    • Какие упредительные меры налогоплательщика позволят снизить налоговые риски по внутригрупповым сделкам
  3. Выездная проверка: как она проводится, что нужно знать о полномочиях проверяющих и как вести себя в ходе проверки
    • «Домашняя работа» налоговых органов (предпроверочный анализ) в рамках подготовки к выездной проверке
    • Можно ли избежать выездной проверки и что следует предпринять, если она уже назначена
    • Регламент проведения выездной проверки: как налогоплательщику контролировать ход проверки на каждом ее этапе
    • Процедуры в ходе проверки (осмотр помещений; истребование и выемка документов и предметов; изъятие электронных носителей информации и пр.): как на них правильно реагировать и как оспорить протоколы
    • Типичные ошибки и нарушения налоговых органов в ходе проверки: за что «зацепиться» налогоплательщику
    • Какие требования проверяющих являются незаконными и как им противостоять
    • Назначение экспертизы. Как оспорить неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката)
    • Подача уточненных деклараций в ходе проверки и после ее завершения: позиции налоговых органов и судов
    • Типичные ошибки налогоплательщиков в ходе выездной проверки: как ничего не упустить
  4. Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал (рекомендации эксперта)
    • Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов
    • «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
    • Оспаривание протоколов допросов: тактические приемы, судебная практика
  5. Результаты проверки: действия и решения налогового органа, ответные действия налогоплательщика по защите от претензий
    • Налоговая переквалификация сделок по результатам проверки: практика ФНС, защитные меры налогоплательщика
    • Корректировка по результатам выездной проверки налоговых обязательств, выявленных в ходе камеральной проверки. Определение размера действительных налоговых обязательств (налоговая реконструкция): позиция ФНС и судов
    • Доначисления по результатам проверок (вменение налогоплательщику недоимок по налогам): аргументы для оспаривания
    • Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки: практические рекомендации
    • Дополнительные мероприятия налогового контроля по итогам проверки: условия назначения, порядок проведения. Типичные нарушения, допускаемые проверяющими в ходе допмероприятий

ЗАЩИТА ОТ ПРЕТЕНЗИЙ В СПОРАХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

  1. Досудебный порядок урегулирование налоговых споров: новеллы законодательства, случаи из практики
    • Досудебная процедура административного обжалования решения налогового органа, действий или бездействия его должностных лиц. Подготовка к защите на досудебной стадии
    • Особенности обжалования действий и решений налоговых органов в ходе проверки
    • Обжалование в вышестоящем налоговом органе: плюсы и минусы. Обжалование уже вступившего в силу решения
  2. Судебный порядок оспаривания решений налоговых органов (процессуальные вопросы)
    • Порядок обжалования ненормативных правовых актов, решений налоговых органов и их должностных лиц в судах общей юрисдикции
    • Правила, процедуры и сроки обжалования претензий налоговых органов в арбитражных судах
    • Исковое заявление. Документы, прилагаемые к исковому заявлению
  3. Рассмотрение налоговых споров в судах по нормам материального права
    • Критерии допустимости, относимости, достоверности и достаточности доказательств, представленных сторонами на рассмотрение суда по налоговым спорам. Использование судом доказательств, полученных вне налоговой проверки
    • Особенности оспаривания в суде отдельных решений налоговых органов (о доначислении и взыскании обязательных платежей; о возмещении НДС; о получении необоснованной налоговой выгоды и пр.)
    • Оспаривание решений судов по сделкам, признанным недействительными по иску налоговых органов
    • Арбитражная практика 2017–2019 гг. по налоговым спорам: в каких случаях налогоплательщикам удавалось убедить суд в своей правоте
  4. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Регистрационный взнос обеспечивает обед, кофе-паузы, учебно-методические материалы в электронном виде

 По завершении обучения каждому участнику образовательных программ выдается Удостоверение о повышении квалификации

 Образовательное мероприятие состоится по адресу:

 г. Пермь ул.Чернышевского 15 В, офис 7. Контактные телефоны: (342)  215-44-74;

 Информация для публикации предоставлена Институтом развития современных образовательных технологий (ИРСОТ). Оригинал размещен на сайте ruseminar.ru